- Sau khi đăng ký vào Medicare, bạn không còn đủ điều kiện để đóng góp tiền cho HSA.
- Tuy nhiên, bạn có thể sử dụng số tiền hiện có trong HSA để thanh toán một số chi phí Medicare.
- Bạn sẽ bị phạt thuế đối với bất kỳ khoản tiền nào bạn đóng góp cho HSA khi bạn đăng ký vào Medicare.
Tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) là tài khoản bạn có thể sử dụng để thanh toán các chi phí y tế của mình bằng tiền trước thuế. Bạn có thể bỏ tiền vào HSA nếu bạn đáp ứng các yêu cầu nhất định.
Bạn phải đủ điều kiện cho một chương trình sức khỏe được khấu trừ cao và bạn không thể có bất kỳ chương trình sức khỏe nào khác. Vì Medicare được coi là một chương trình sức khỏe khác, bạn không còn đủ điều kiện để đóng góp tiền cho HSA của mình sau khi bạn đăng ký.
Điều đó không có nghĩa là bạn không thể sử dụng HSA của mình cùng với Medicare. Bạn vẫn có thể sử dụng bất kỳ khoản tiền nào trong HSA của mình để trang trải các chi phí như phí bảo hiểm Medicare, khoản đồng thanh toán và khoản khấu trừ.
Hãy cùng tìm hiểu thêm về cách HSA hoạt động với Medicare, cách bạn có thể sử dụng quỹ HSA để thanh toán cho Medicare, cách tránh bị phạt thuế và hơn thế nữa.
HSA hoạt động như thế nào khi bạn đăng ký vào Medicare?
Để đóng góp cho HSA, bạn cần phải đăng ký vào một chương trình sức khỏe đủ tiêu chuẩn HSA với một khoản khấu trừ cao. Bạn cũng không thể có bất kỳ bảo hiểm sức khỏe nào khác. Điều này bao gồm Medicare.
Sau khi đã đăng ký Medicare, bạn không thể đóng góp tiền trước thuế cho HSA của mình nữa.
Bạn có thể tiếp tục đóng góp cho HSA của mình bằng cách không đăng ký vào Medicare ngay lập tức. Bạn có thể hoãn ghi danh Medicare nếu bạn đã 65 tuổi nhưng chưa về hưu hoặc đang nhận trợ cấp hưu trí An sinh Xã hội.
Bạn sẽ không phải đối mặt với hình phạt đăng ký muộn miễn là bạn có chương trình sức khỏe từ chủ lao động của mình. Sau đó, bạn có thể ghi danh vào Medicare khi bạn nghỉ hưu. Nghỉ hưu đủ điều kiện cho bạn được gọi là thời gian ghi danh đặc biệt. Các quy tắc tương tự cũng được áp dụng nếu bạn có bảo hiểm thông qua công việc của vợ / chồng mình.
Bạn sẽ không bị phạt nếu…
Ví dụ: giả sử một cặp vợ chồng có bảo hiểm y tế thông qua chủ lao động của một người. Người có việc làm đã 65 tuổi nhưng chưa có ý định nghỉ hưu.
Cả hai vợ chồng đều có thể tiếp tục theo dõi chương trình sức khỏe của chủ nhân. Nếu đó là một kế hoạch đủ tiêu chuẩn HSA, họ có thể tiếp tục đóng góp.
Cả hai vợ chồng đều có thể ghi danh vào Medicare khi người được tuyển dụng nghỉ hưu. Họ sẽ đủ điều kiện tham gia giai đoạn ghi danh đặc biệt vì họ sẽ mất bảo hiểm trước sau khi nghỉ hưu.
Họ sẽ không thể đóng góp cho HSA nữa, nhưng họ sẽ có thể sử dụng quỹ từ nó cho các chi phí chăm sóc sức khỏe trong tương lai.
Như trong ví dụ trên, bạn sẽ cần có một chương trình sức khỏe để trì hoãn việc đăng ký Medicare. Bạn sẽ bị tính phí phạt khi đăng ký muộn nếu không làm như vậy.
Bạn sẽ bị phạt nếu…
Ví dụ khác, giả sử một người đã nghỉ hưu chọn không đăng ký Medicare khi họ 65 tuổi. Họ không có một chương trình sức khỏe nào khác và phải trả tất cả các chi phí y tế bằng tiền túi.
Trong trường hợp này, họ sẽ phải trả tiền phạt ghi danh muộn nếu quyết định đăng ký vào Medicare muộn hơn.
Đối với Phần B, phí bảo hiểm hàng tháng của họ sẽ tăng 10 phần trăm trong mỗi khoảng thời gian 12 tháng mà họ có thể đã có Medicare Phần B nhưng đã không có.Ví dụ: nếu họ đợi 2 năm để đăng ký, họ sẽ phải trả thêm 20 phần trăm trên mức phí bảo hiểm Phần B tiêu chuẩn miễn là họ có bảo hiểm này.
Ngoài ra, họ sẽ phải đợi đăng ký mở để đăng ký, vì họ sẽ không đủ điều kiện cho thời gian đăng ký đặc biệt.
Tôi có thể sử dụng HSA để thanh toán phí bảo hiểm Medicare của mình không?
Bạn có thể sử dụng tiền từ HSA của mình để thanh toán các chi phí chăm sóc sức khỏe, bao gồm cả phí bảo hiểm Medicare của bạn. Các chi phí y tế đủ điều kiện bao gồm:
- Phí bảo hiểm Medicare Phần B
- Phí bảo hiểm Medicare Phần C
- Phí bảo hiểm Medicare Phần D
- các khoản khấu trừ cho tất cả các phần của Medicare
- đồng thanh toán và chi phí đồng bảo hiểm cho tất cả các phần của Medicare
- chi phí nha khoa
- chi phí tầm nhìn
- nguồn cung cấp insulin và bệnh tiểu đường
- thuốc không kê đơn
Medicare Phần B (bảo hiểm y tế) có các chi phí tiêu chuẩn, bao gồm phí bảo hiểm hàng tháng và khoản khấu trừ hàng năm. Ngoài ra, bạn sẽ trả 20 phần trăm chi phí được Medicare chấp thuận cho hầu hết các dịch vụ được đài thọ.
Bạn có thể sử dụng số tiền trong HSA của mình cho bất kỳ chi phí nào trong số này.
Bạn cũng có thể sử dụng HSA của mình cho các chi phí Medicare Phần A (bảo hiểm bệnh viện) của bạn. Mặc dù hầu hết mọi người không trả phí bảo hiểm cho Phần A, nhưng có một khoản khấu trừ để trang trải mỗi năm. Bạn cũng sẽ thanh toán số tiền bảo hiểm hàng ngày sau khi thời gian nằm viện kéo dài hơn 60 ngày trong thời gian quyền lợi.
Chi phí cho Medicare Phần C (Medicare Advantage) và Medicare Phần D (đài thọ thuốc theo toa) sẽ tùy thuộc vào chương trình bạn mua. Mỗi chương trình sẽ có chi phí riêng cho phí bảo hiểm, khoản khấu trừ và khoản đồng thanh toán. Bạn sẽ có thể sử dụng tiền HSA cho bất kỳ chi phí nào trong số này.
Tôi có thể sử dụng HSA của mình để thanh toán phí bảo hiểm Medigap không?
Medigap, còn được gọi là bảo hiểm bổ sung Medicare, là bảo hiểm tùy chọn có thể giúp bạn thanh toán một số chi phí tự túc khi sử dụng Medicare. Nó có thể giúp bạn thanh toán những thứ như khoản khấu trừ và khoản đồng thanh toán của bạn.
Chương trình Medigap không được coi là một khoản chi phí y tế đủ tiêu chuẩn. Điều này có nghĩa là bạn không thể sử dụng số tiền trong HSA của mình cho chi phí của các gói này mà không phải trả thuế. Bạn có thể sử dụng tiền cho phí bảo hiểm Medigap, nhưng bạn sẽ cần phải trả thuế cho số tiền bạn rút để làm như vậy.
Có bị phạt thuế khi sử dụng HSA với Medicare không?
Tất cả số tiền bạn đóng góp cho HSA đều là tiền trước thuế. Miễn là bạn đủ điều kiện, bạn sẽ có thể đóng góp cho HSA của mình và không phải trả thuế cho số tiền đó. Tuy nhiên, bạn sẽ không còn đủ điều kiện khi đã đăng ký Medicare.
Bạn sẽ phải trả tiền phạt thuế nếu các khoản đóng góp HSA và việc đăng ký Medicare của bạn trùng nhau. Số tiền phạt bạn sẽ phải trả tùy thuộc vào tình huống. Các tình huống bạn có thể gặp phải bao gồm:
- Bạn sẽ phải trả lại thuế cho bất kỳ khoản đóng góp nào được thực hiện sau ngày ghi danh Medicare của bạn. Các khoản đóng góp của bạn sẽ được cộng lại vào thu nhập chịu thuế của bạn trong năm.
- Các khoản đóng góp của bạn sau khi bạn đăng ký vào Medicare có thể bị IRS coi là “vượt quá”. Các khoản đóng góp vượt quá sẽ bị đánh thuế thêm 6 phần trăm khi bạn rút chúng.
- Bạn sẽ trả lại tiền thuế cộng với khoản thuế bổ sung 10 phần trăm nếu bạn đăng ký vào Medicare trong thời gian kiểm tra HSA của bạn. Thời gian kiểm tra HSA là cả năm sau khi bạn đăng ký vào HSA giữa năm nếu bạn đóng góp tối đa khi đăng ký lần đầu. Vì vậy, nếu bạn đã đăng ký HSA vào tháng 7 năm 2017 và đóng góp đủ số tiền của cả năm, thì thời gian kiểm tra của bạn sẽ kết thúc vào tháng 1 năm 2019.
Hãy xem một số ví dụ về cách điều này có thể diễn ra:
Ví dụ kịch bản 1
Steve có một tài khoản HSA và đăng ký vào Medicare. Ngày bắt đầu tham gia chương trình Medicare của anh ấy là tháng 10 năm 2020. Steve tiếp tục đóng góp 500 đô la một tháng cho HSA của mình cho đến cuối năm 2020. Steve sẽ nợ lại thuế đối với khoản đóng góp 1.500 đô la mà anh ấy đã thực hiện sau khi đăng ký vào Medicare.
Ví dụ tình huống 2
Mary bắt đầu đóng góp cho HSA vào tháng 7 năm 2018 và đóng góp số tiền tối đa hàng năm. Bà tròn 65 tuổi vào tháng 6 năm 2019 và ghi danh vào Medicare nhưng vẫn đóng góp HSA hàng tháng $ 500.
Mary sẽ nợ lại khoản thuế 4.000 đô la mà cô ấy đã đóng góp trong khoảng thời gian từ tháng 6 đến tháng 12. Cô ấy cũng sẽ được đánh giá $ 400 thu nhập chịu thuế nữa vì HSA của cô ấy vẫn đang trong thời gian thử nghiệm.
IRS và Medicare khuyên bạn nên ngừng đóng góp vào HSA của mình 6 tháng trước khi bạn đăng ký vào Medicare để tránh những hình phạt này.
Điều này đặc biệt đúng nếu bạn đăng ký vào Medicare sau này. Khi bạn đăng ký vào Medicare sau khi bạn bước sang tuổi 65, IRS sẽ coi bạn đã có quyền truy cập vào Medicare trong 6 tháng trước ngày ghi danh của bạn.
Ví dụ: nếu bạn đủ điều kiện tham gia Medicare vào tháng 8 năm 2017 nhưng không nghỉ hưu và đăng ký Medicare cho đến tháng 10 năm 2019, IRS sẽ lùi thời gian đủ điều kiện đăng ký Medicare của bạn vào tháng 4. Điều này có nghĩa là bạn nên ngừng đóng góp HSA vào tháng 4 để tránh bị phạt thuế.
Nói chung, bạn nên ngừng đóng góp HSA nếu bạn định đăng ký sớm vào Medicare. Bằng cách đó, bạn có thể tránh mọi khoản phạt thuế và tiết kiệm tiền.
Medicare có cung cấp tùy chọn HSA không?
Medicare cung cấp cái được gọi là tài khoản tiết kiệm Medicare (MSA). Kế hoạch này tương tự như HSA, nhưng có một vài điểm khác biệt chính.
HSA so với MSA
Cũng giống như HSA tiêu chuẩn, bạn sẽ cần phải đăng ký một chương trình được khấu trừ cao. Với MSA, điều này có nghĩa là bạn sẽ cần chọn một chương trình Medicare Advantage được khấu trừ cao. Khi bạn đã chọn một kế hoạch, mọi thứ sẽ khác một chút so với HSA của bạn.
Một số khác biệt bao gồm:
- Bạn không đóng góp cho riêng mình. Thay vào đó, chương trình MSA của bạn sẽ gửi một khoản tiền vào tài khoản ngân hàng cho bạn vào đầu mỗi năm phúc lợi.
- Bạn sẽ không phải trả phí bảo hiểm hàng tháng vượt quá phí bảo hiểm Phần B tiêu chuẩn.
- Các nhà cung cấp không thể tính phí bạn nhiều hơn số tiền được Medicare chấp thuận cho các dịch vụ.
Cách sử dụng MSA
Sau khi MSA của bạn được thiết lập, bạn có thể sử dụng số tiền trong tài khoản cho các chi phí chăm sóc sức khỏe của mình. Số tiền bạn chi tiêu ra khỏi tài khoản sẽ được tính vào khoản khấu trừ của gói của bạn.
Nếu bạn không sử dụng hết số tiền trong MSA của mình, số tiền đó sẽ chuyển sang năm sau. Nếu bạn sử dụng hết số tiền, bạn sẽ tự trả chi phí của mình cho đến khi đạt được khoản khấu trừ.
Kịch bản ví dụ về HSA
Giả sử bạn đăng ký gói MSA với số tiền ký quỹ MSA là 3.000 đô la và khoản khấu trừ là 5.000 đô la. Bạn sẽ nhận được thẻ ghi nợ hoặc một cách khác để truy cập tiền MSA từ ngân hàng.
Bạn sẽ có thể chi 3.000 đô la đó cho chi phí y tế của mình. Tất cả số tiền bạn chi tiêu sẽ được tính vào khoản khấu trừ của bạn.
Khi bạn đã chi tiêu 3.000 đô la đó, bạn sẽ chịu trách nhiệm thanh toán 2.000 đô la tiếp theo từ tiền túi cho đến khi bạn đạt được khoản khấu trừ 5.000 đô la của mình. Kế hoạch của bạn sau đó sẽ thanh toán cho các chi phí của bạn.
Chỉ những dịch vụ được Medicare phần A và B đài thọ mới được tính vào khoản khấu trừ của bạn. Vì vậy, mặc dù bạn có thể chi tiêu số tiền MSA của mình cho một dịch vụ mà Medicare không bao trả, nhưng số tiền đó sẽ không được tính vào khoản khấu trừ của bạn. Điều này có thể khiến bạn có nhiều tiền hơn để trả tiền túi sau này.
Ngoài ra, giống như với HSA, bạn sẽ bị đánh thuế nếu bạn chi tiêu số tiền trong tài khoản của mình cho bất kỳ dịch vụ phi y tế nào.
Mang đi
- Bạn không đủ điều kiện để đóng góp cho HSA sau khi bạn đăng ký vào Medicare.
- Bạn có thể sử dụng số tiền bạn đã có trong HSA để thanh toán phí bảo hiểm, khoản khấu trừ và khoản đồng thanh toán cho Medicare của mình.
- Bạn sẽ trả thuế cho bất kỳ khoản đóng góp nào cho HSA sau khi bạn đăng ký vào Medicare.
- Bạn nên ngừng đóng góp cho HSA 6 tháng trước khi đăng ký vào Medicare.
- Bạn có thể đăng ký MSA nếu bạn muốn có một chương trình tương tự sau khi đăng ký vào Medicare.
